Министерство финансов все больше внимания уделяет контролю за движением наличных денежных средств, поэтому любые снятия, превышающие определенную сумму, будут досконально проверяться
Снятие наличных с банковского счета больше не является обычной операцией. Дело в том, что новые правила Налогового агентства ужесточают контроль за движением наличных денежных средств с целью борьбы с налоговым мошенничеством, отмыванием денег и другой противозаконной деятельностью. Соответствующий закон уже вступил в силу и предусматривает, что как физические, так и юридические лица обязаны заранее уведомлять о любых снятиях средств, превышающих определенные суммы. В противном случае им грозят существенные штрафы, которые могут достигать 150 000 евро.
Начиная с какой суммы необходимо уведомлять о снятии Министерство финансов?
Обязательство возникает, если вы хотите снять 3000 евро или более наличными. В таком случае требуется уведомить Министерство финансов не позднее, чем за 24 часа, воспользовавшись формами, размещенными на сайте Налогового агентства. В случае более крупных сумм — от 100 000 евро — уведомление должно быть сделано за 72 часа. Помимо суммы необходимо подтвердить цель использования денег, указать данные просителя и, если применимо, конечного бенефициара.
Цель новых правил — не только контроль за снятием больших сумм, но и выявление случаев подозрительного поведения. Повторные операции с небольшими суммами, например, частые снятия в размере 800 или 900 евро, могут быть подозрительными, если они должным образом не обоснованы. Поэтому Министерство финансов будет также следить за такого рода «фрагментарными» движениями средств, которые считаются формой скрытого уклонения.
Штрафы до 150 000 евро за неуведомление
Несоблюдение требования предварительного уведомления считается серьезным нарушением. Штрафы составляют от 1% до 10% от суммы снятия, но не менее 600 евро. В наиболее серьезных случаях штрафы могут достигать 150 000 евро, особенно если операция не может быть обоснована или расценивается как попытка сокрытия средств.
Ключевую роль в осуществлении такого контроля играют банковские учреждения. Они обязаны сообщать о любых операциях, если их сумма превышает 3000 евро или задействованы купюры номиналом 500 евро, а также временно блокировать такое снятие средств, если в отношении него не была соблюдена процедура уведомления. Кроме того, они обязаны регулярно сообщать в Налоговое агентство о вызывающих подозрения операциях с наличными.
Важно: обосновывать снятие денег и сохранять чеки
Банк Испании подчеркивает, что важно сохранять всю документацию, связанную с такого рода движением наличных средств. Чеки за покупки, договоры, счета-фактуры или любые другие подтверждающие документы могут иметь решающее значение в случае проверки или запроса со стороны Министерства финансов. Также важно помнить, что правила ограничивают наличные платежи в коммерческих сделках: оплата наличными не может превышать 1000 евро. Необоснованное превышение этого ограничения может повлечь за собой штраф в размере 25% от уплаченной суммы. Так, оплата наличными в размере 3000 евро может повлечь за собой штраф в размере 750 евро.
Как обстоят дела с банковскими переводами?
Контроль распространяется не только на наличные деньги. О переводах на сумму свыше 6000 евро также необходимо сообщать государственному органу, а в случае любого перевода на сумму свыше 10 000 евро требуется подтвердить происхождение денег. Все это вызвало бурную полемику, и некоторые эксперты предупреждают, что такие меры ограничивают свободный доступ к наличным деньгам и содействуют электронным платежам, однако Налоговое агентство настаивает, что наличные деньги остаются распространенным средством для незаконной деятельности. И именно по этой причине контроль был значительно усилен.
Переводы крупных сумм между частными лицами
Еще один вид операций, который может вызвать подозрения и привести к проверке со стороны Министерства финансов, — это переводы между физическими лицами. Хотя родственники или друзья часто одалживают друг другу деньги или делают переводы в личных целях, если суммы превышают определенные пороговые значения — особенно 6000 евро — Налоговое агентство может посчитать это скрытым дарением.
Такие операции, если они должным образом не обоснованы, могут привести к налоговой проверке и возможной уплате налога на наследство и дарение, размер которого варьируется в зависимости от автономного сообщества. Если не предоставить надлежащую документацию, Министерство финансов может посчитать полученные деньги не простым займом или помощью, а налогооблагаемым дарением.
Наличные доходы свыше 3000 евро
Одной из наиболее распространенных операций, которая может привести к налоговой проверке, является внесение наличных денег на сумму свыше 3000 евро. В таких случаях банки обязаны автоматически сообщать об операции в Налоговое агентство, поскольку она считается рискованной и за ней могут скрываться незадекларированные доходы или неофициальная экономическая деятельность.
Хоть это и не является преступлением или прямым нарушения, если налогоплательщик часто совершает подобные пополнения, Министерство финансов может направить уведомление с запросом объяснений. Если человек не сможет подтвердить происхождение денег — с помощью договора, счета-фактуры или другого официального документа — он может столкнуться с более тщательной налоговой проверкой. А в случае выявленных нарушений — с денежными штрафами.
Лучший способ избежать осложнений — всегда сохранять подтверждающие документы о доходах
Особенно если речь идет о возвратах, разовых продажах или дополнительных поступлениях. В данном случае проверка со стороны Министерства финансов реагирует не только на возможное мошенничество, но и на отсутствие документов, подтверждающих происхождение денег.
Займы без надлежащей документации
Займы между физическими лицами разрешены. Однако, они также могут подвергнуться налоговой проверке, если не оформлены надлежащим образом. Если сумма превышают 6000 евро, Министерство финансов может потребовать предоставить договор с подробным описанием условий займа. Даже если это операция между родственниками.
Если такой документ отсутствует, Налоговое агентство может посчитать полученные деньги дарением. И, следовательно, обложить их налогом. В таком случае налоговая проверка может повлечь за собой штрафы и обязанность оплатить налог на переход собственности, если будет доказано, что заем был выдан, но не был официально оформлен.
Чтобы избежать налоговой проверки, самое разумное — официально оформлять займы. Даже между близкими людьми. Простого документа, подписанного обеими сторонами, может быть достаточно для подтверждения того, что это не скрытое дарение. Кроме того, регистрация операции у нотариуса или ее проведение посредством банковского перевода с ясным указанием цели обеспечивает большую юридическую безопасность.
